稅務合規在加密市場中日益重要

加密市場的蓬勃發展伴隨着日益突出的稅務合規風險。2024年4月，有"比特幣耶穌"之稱的Roger Ver因涉嫌逃稅4800萬美元在西班牙被捕,這一事件引發了業內廣泛關注,也凸顯了加密行業對稅務合規的重視程度正在提升。

近期,隨着比特幣價格突破十萬美元大關,Roger Ver案件也有了新的進展。他的律師團隊已於2024年12月4日向法院提交動議,要求駁回針對他的逃稅指控。目前,Roger Ver仍在西班牙等待美國的引渡決定。本文將回顧這一案件的來龍去脈,並就相關稅務風險提出合規建議。

1. Roger Ver案件回顧

1.1 Roger Ver的背景

Roger Ver,1979年出生於美國硅谷,是知名的自由主義者和無政府主義者。他在大學期間創辦了Memory Dealers公司,主營電腦零件轉售業務。憑藉敏銳的商業洞察力,Ver在24歲時就賺得了人生的第一個一百萬美元。

2011年,Ver開始涉足比特幣領域,並宣布其公司接受比特幣支付,成爲全球首家支持比特幣交易的企業。此後,Ver持續通過個人和公司渠道大量購買、收取比特幣,並擔任了多個重要職務,包括某知名加密貨幣網站的CEO和某比特幣基金會的創始人。他積極推廣比特幣的應用和價值,爲其早期普及做出了重要貢獻,因此在加密資產圈內獲得了巨大影響力,被譽爲"比特幣耶穌"。

1.2 美國國稅局的指控

2014年,Ver獲得了聖基茨和尼維斯聯邦的公民身分,並隨後放棄了美國國籍。根據美國稅法,放棄國籍的個人需要全面申報其全球資產的資本收益,包括比特幣的持有量和公平市場價值。美國國稅局認爲,Ver在放棄國籍前隱瞞並低報了其個人資產價值,在放棄國籍後又從其控制的美國境內公司獲得並出售了約70,000枚比特幣,獲利近2.4億美元,由此逃避了至少4800萬美元的應繳稅款。

美國國稅局的指控主要包括兩個方面:

1. Ver未遵守退出稅規定。在放棄美國國籍時,Ver低報了其個人及所控制公司持有的比特幣實際數量,隱瞞了相關交易情況,規避了這部分納稅義務。

2. Ver違反了作爲非美國稅收居民的納稅義務。雖然Ver已放棄美國國籍,但由於其公司仍設在美國,Ver在2017年將美國境內公司持有的比特幣轉移至其名下並出售,獲得巨額收入後未向美國政府報告,從而逃避了相應的納稅義務。