Đổi mới dẫn dắt: Khám phá thuế và quản lý tài sản tiền điện tử ở New Hampshire

1. Giới thiệu

New Hampshire nổi tiếng với phong cảnh thiên nhiên độc đáo, đặc biệt là dãy núi White, khu vực hồ và cảnh lá phong rực rỡ vào mùa thu. Tiểu bang này luôn là người tiên phong trong đổi mới và phát triển. Là một tiểu bang đóng vai trò quan trọng trong cuộc chiến tranh giành độc lập của Mỹ, New Hampshire nổi tiếng với khẩu hiệu "Không tự do, thà chết". Đến nay, tiểu bang này một lần nữa đứng ở vị trí tiên phong trong đổi mới, lần này, nó đang thúc đẩy các tiểu bang của Mỹ chấp nhận rộng rãi tài sản tiền điện tử: vào tháng 5 năm 2025, New Hampshire trở thành tiểu bang đầu tiên trong cả nước lập pháp thiết lập dự trữ Bitcoin.

Trước khi có bước tiến quan trọng này, tiểu bang đã nhận được nhiều lời khen ngợi từ ngành công nghiệp mã hóa nhờ chính sách thuế thân thiện của mình. Bài viết này sẽ đi sâu vào hệ thống thuế của New Hampshire (đặc biệt là các quy định thuế liên quan đến tài sản tiền điện tử) và các động thái quản lý gần đây liên quan đến tài sản tiền điện tử.

2. Hệ thống thuế cơ bản của bang New Hampshire

2.1 Tổng quan

New Hampshire có hệ thống thuế tương đối thân thiện, rất phù hợp cho những cá nhân đang tìm kiếm nơi cư trú có thuế thấp ở Mỹ. Hệ thống thuế của bang này rất có lợi cho những người có thu nhập cao, chủ doanh nghiệp và tầng lớp công nhân. Là một trong số ít các bang ở Mỹ không đánh thuế thu nhập cá nhân, thuế bán hàng và thuế lãi vốn, New Hampshire rất hấp dẫn đối với người nộp thuế. Tuy nhiên, gánh nặng thuế của bang này chủ yếu tập trung vào các loại thuế khác, đặc biệt là thuế bất động sản, điều này có thể gây áp lực nhất định cho chủ nhà và người thuê. Mặc dù vậy, hệ thống thuế của New Hampshire vẫn giữ vị trí ưu thế ở Mỹ, với đặc điểm là hệ thống đơn giản, tự do kinh tế và tính minh bạch cao.

Cục Quản lý Thuế Bang New Hampshire chịu trách nhiệm thu và quản lý các loại thuế khác nhau, thông qua kiểm toán, điều tra và các biện pháp khác để đảm bảo người nộp thuế thực hiện nghĩa vụ của mình. Đồng thời, cơ quan này cũng giám sát công tác thu thuế của chính quyền địa phương, đảm bảo tính công bằng và tuân thủ quy định của luật bang.

2.2 Các loại thuế chính

2.2.1 Thuế kinh doanh doanh nghiệp

Thuế kinh doanh doanh nghiệp là một trong những loại thuế chính tại bang New Hampshire, được thu dựa trên giá trị của thực thể doanh nghiệp bao gồm lương, lãi suất và cổ tức đã trả, với tỷ lệ thuế là 0,55%. Đây là một trong những thành phần đặc trưng của cấu trúc thuế tại bang này. Nói một cách đơn giản, thuế kinh doanh doanh nghiệp được đo lường dựa trên quy mô hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, điều này khác với loại thuế chính khác của bang là thuế lợi nhuận doanh nghiệp, loại thuế này được thu dựa trên lợi nhuận ròng của doanh nghiệp.

Thuế doanh nghiệp áp dụng cho các thực thể kinh doanh như công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty hợp danh và doanh nghiệp tư nhân có tổng doanh thu vượt quá 277.000 USD hoặc giá trị thuế doanh nghiệp vượt quá 111.000 USD. Bất kể doanh nghiệp có lợi nhuận hay không, chỉ cần đạt ngưỡng là phải nộp thuế này.

2.2.2 Thuế lợi nhuận doanh nghiệp

Thuế lợi nhuận doanh nghiệp là một trong những nguồn thu tài chính quan trọng và loại thuế chính của chính phủ bang New Hampshire, tương đương với thuế thu nhập doanh nghiệp cấp bang, đánh thuế trên lợi nhuận ròng mà doanh nghiệp kiếm được từ thu nhập trong bang.

Thuế này áp dụng cho các thực thể như công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn, doanh nghiệp hợp danh và doanh nghiệp tư nhân, trong một số trường hợp còn bao gồm cả quỹ tín thác và di sản. Đối tượng áp dụng là các thực thể hoạt động tại New Hampshire và có tổng doanh thu hàng năm vượt quá 92.000 đô la.

Hiện tại, tỷ lệ thuế lợi nhuận doanh nghiệp là 7,5% trên lợi nhuận ròng chịu thuế, giảm so với mức 8,5% trước đó, đây là một trong những thành quả của việc cải cách thuế kéo dài ở tiểu bang này. So với các tiểu bang khác, tỷ lệ thuế lợi nhuận doanh nghiệp của New Hampshire tương đối thấp và áp dụng phương pháp tính toán đơn giản gắn liền với khai báo thuế liên bang.

2.2.3 Thuế bất động sản

Thuế bất động sản là loại thuế chính mà cư dân New Hampshire phải nộp và là nguồn tài chính chính. Bang này áp dụng thuế bất động sản cao để bù đắp cho sự thiếu hụt thuế thu nhập cá nhân và thuế bán hàng, do đó, gánh nặng thuế bất động sản trên đầu người của bang đứng trong top đầu toàn quốc. New Hampshire đánh thuế đối với bất động sản tự sử dụng với tỷ lệ thuế hiệu quả là 1.41%, từ đó tạo ra khoảng 360 triệu USD doanh thu tài chính trong năm 2024, tăng 38.3% so với năm tài chính trước.

Thuế bất động sản ở New Hampshire do chính quyền địa phương quản lý, việc thu và quản lý thuế được thực hiện bởi chính quyền cấp thành phố và thị trấn. Các thành phố và thị trấn quản lý thuế dựa trên nhu cầu ngân sách của riêng mình, điều này có nghĩa là tỷ lệ thuế có thể khác nhau tùy theo địa phương.

Mặc dù thuế này được thu ở cấp thành phố, nhưng Cục Quản lý Thuế Bang sẽ thực hiện đánh giá cân bằng thuế suất để đảm bảo rằng thuế suất của các thành phố công bằng và thống nhất, các yếu tố mà họ xem xét trong quá trình đánh giá bao gồm ngân sách đô thị, ngân sách giáo dục địa phương và quyết định của cử tri, v.v.

Thuế bất động sản áp dụng cho nhiều loại tài sản không di động, bao gồm đất ở, đất thương mại và đất công nghiệp cũng như các tòa nhà trên đó. Đồng thời, nó cũng áp dụng cho "đất hiện tại", nhưng không gian mở và đất nông nghiệp có thể nhận được một số giảm thuế nhất định.

2.3 Chế độ thuế tài sản tiền điện tử của New Hampshire

Bang New Hampshire hiện chưa thiết lập khung thuế đặc biệt cho giao dịch tài sản tiền điện tử hoặc các hoạt động liên quan. Tuy nhiên, các doanh nghiệp mã hóa hoặc thực thể kinh tế khác hoạt động trong bang này vẫn có thể áp dụng các loại thuế khác được đề cập trước đó, chẳng hạn như thuế lợi nhuận doanh nghiệp, thuế kinh doanh doanh nghiệp và thuế tài sản. Bang này không thiết lập loại thuế tài sản tiền điện tử riêng biệt, có thể liên quan đến việc thiếu thuế thu nhập cá nhân và thuế bán hàng, cũng có thể là cố ý định vị mình là một khu vực pháp lý thân thiện với các doanh nghiệp mã hóa.

Chế độ thuế này đã mang lại thuận lợi cho việc kinh doanh và đánh giá thuế của các doanh nghiệp mã hóa. Hơn nữa, khung thuế hiện có cũng đã biến New Hampshire thành khu vực lý tưởng cho các doanh nghiệp mã hóa phát triển sản phẩm và thu được tỷ lệ doanh thu lớn hơn. Nếu ở các bang khác, những doanh thu này có thể dẫn đến nhiều gánh nặng thuế hơn.

Từ một góc độ rộng hơn, hệ thống không thu thuế thu nhập cá nhân hoặc thuế lợi tức vốn có nghĩa là cư dân có thể giữ lại phần lớn thu nhập kiếm được từ giao dịch tài sản tiền điện tử hoặc các hình thức khác. Hơn nữa, môi trường thuế thấp tổng thể của New Hampshire cũng cho phép các doanh nghiệp tài sản tiền điện tử tận dụng tối đa hệ thống hiện có để mở rộng kinh doanh, đồng thời giảm thiểu gánh nặng thuế của họ. Bang này trong tương lai cũng có thể thực hiện cải cách thuế tự do hơn nữa để giảm bớt gánh nặng thuế hiện tại, đưa ra các biện pháp khuyến khích, nhằm thúc đẩy sự phát triển của ngành công nghiệp mã hóa trong bang.

3. Xu hướng phát triển trong tương lai của việc quản lý Tài sản tiền điện tử tại New Hampshire

Kể từ năm 2024, New Hampshire đã thực hiện nhiều hành động lập pháp nhằm cung cấp khung pháp lý cho các hoạt động liên quan đến blockchain hoặc mã hóa, và thúc đẩy tiểu bang này đứng ở vị trí tiên phong trong việc ứng dụng và phát triển tài sản tiền điện tử. Năm ngoái, tiểu bang đã giới thiệu "Luật Tổ chức Tự trị Phi tập trung" để quản lý các tổ chức tự trị phi tập trung hoạt động tại tiểu bang. Luật pháp này nhằm cung cấp hướng dẫn cho các vấn đề như quản trị, tái cấu trúc và trao quyền cho các tổ chức blockchain sự công nhận hợp pháp, khuyến khích họ thiết lập, mở rộng hoặc chuyển vị trí kinh doanh tại New Hampshire.

Vào tháng 5 năm 2025, Thống đốc bang New Hampshire chính thức công bố rằng bang sẽ thành lập "Quỹ Dự trữ Chiến lược Bitcoin và Tài sản Điện tử", cho phép Bộ Tài chính bang đầu tư tối đa 5% quỹ công vào các tài sản điện tử có vốn hóa thị trường trên 500 tỷ đô la (hiện tại chỉ có Bitcoin đáp ứng tiêu chuẩn này), trong khi tổng ngân sách hai năm của bang New Hampshire là 151,7 tỷ đô la, trong đó 5% tương đương 785 triệu đô la. Việc ký kết dự luật này đánh dấu việc chính quyền địa phương ở Mỹ lần đầu tiên công nhận thuộc tính tài sản dự trữ của Bitcoin trên phương diện pháp lý, và cung cấp mẫu cho các bang khác trong thực tiễn lập pháp. Tuy nhiên, dự luật này không yêu cầu đầu tư bắt buộc, mà chỉ trao quyền cho Bộ Tài chính bang thực hiện đầu tư.

Ngoài dự luật vừa được thông qua gần đây, còn có một dự luật tại Hạ viện (số 639) đang được xem xét, dự kiến được trình vào năm 2025. Dự luật này nhằm cung cấp thêm sự bảo vệ cho các thợ đào tài sản tiền điện tử, nếu dự luật này được thông qua, sẽ giảm bớt sự quản lý của chính quyền tiểu bang và địa phương đối với hoạt động khai thác tài sản tiền điện tử, từ đó trao quyền tự do lớn hơn cho những người hoạt động trong lĩnh vực này. Hơn nữa, dự luật còn có khả năng bảo vệ các công ty khai thác không bị chính quyền địa phương cấm hoạt động vì lý do tiếng ồn, tiêu thụ năng lượng hoặc lý do khác. Tác động tiềm tàng của dự luật này không thể xem nhẹ, vì nó đề cập đến một số thách thức quan trọng mà các thợ đào tài sản tiền điện tử ở Mỹ hiện đang phải đối mặt, bao gồm vấn đề tiếng ồn và tiêu thụ năng lượng của các cơ sở khai thác. Dự luật này cũng sẽ bác bỏ quyền lực của chính quyền địa phương trong việc ngăn cản người dân sử dụng tài sản tiền điện tử để mua hàng hóa và dịch vụ. Tuy nhiên, dự luật này hiện vẫn đang chờ được Hạ viện thông qua, trong khi đó, Thượng viện đã quyết định tạm dừng quy trình lập pháp để dành thêm thời gian cho tranh luận. Đồng thời, phía Thượng viện cũng đang xem xét một số điều khoản của dự luật, đặc biệt là điều khoản dự kiến không phân loại tài sản tiền điện tử là chứng khoán hoặc hợp đồng đầu tư. Biện pháp quản lý này nhằm đa dạng hóa danh mục đầu tư của tiểu bang, điều này cũng thể hiện sự công nhận ngày càng tăng của tài sản kỹ thuật số ở cấp độ thể chế.

4. Tóm tắt

Tiến triển về quy định tài sản tiền điện tử ở bang New Hampshire và sự chấp nhận rộng rãi đối với hoạt động tài sản tiền điện tử phản ánh kỳ vọng tích cực của thị trường tài sản tiền điện tử. Mặc dù hiện tại còn khó để đánh giá toàn diện hiệu quả của đạo luật mới tại bang New Hampshire, nhưng có thể khẳng định rằng lập trường ủng hộ tài sản tiền điện tử của bang này có khả năng sẽ được củng cố thêm trong những năm tới.

Từ góc độ rộng hơn, New Hampshire có thể một lần nữa đóng vai trò là người dẫn đầu, thúc đẩy các bang khác của Mỹ chấp nhận Tài sản tiền điện tử một cách tích cực hơn. Ảnh hưởng tiềm năng của nó sẽ là sự xuất hiện nhiều hơn các khu vực tài phán thân thiện với Tài sản tiền điện tử ở Mỹ, từ đó hình thành một danh sách trắng về Tài sản tiền điện tử ngày càng mở rộng, cung cấp cho các nhà đầu tư và nhà phát triển nhiều địa điểm lý tưởng để thành lập và vận hành doanh nghiệp mã hóa mà không bị quản lý áp lực hoặc hạn chế.

Đối với bang New Hampshire, việc đầu tư vào bitcoin là một cách để đa dạng hóa dự trữ và mang lại lợi nhuận đầu tư đáng kể. Trong khi đó, lập trường ủng hộ tài sản tiền điện tử của bang này cùng với môi trường thuế thấp hy vọng sẽ thu hút một lượng lớn người đam mê và nhà phát triển tài sản tiền điện tử đến, tìm kiếm môi trường thuận lợi để phát triển các dự án đổi mới hoặc đạt được lợi nhuận cao hơn.