Inovasi Memimpin: Eksplorasi Pajak dan Regulasi Aset Kripto di New Hampshire

1. Pendahuluan

New Hampshire terkenal dengan pemandangan alamnya yang unik, terutama dengan Pegunungan Putih, daerah danau, dan pemandangan daun maple yang indah di musim gugur. Negara bagian ini telah menjadi pelopor dalam inovasi dan perkembangan. Sebagai negara bagian yang memainkan peran kunci dalam Perang Kemerdekaan Amerika, New Hampshire terkenal dengan semboyan "Give me liberty or give me death". Hingga hari ini, negara bagian ini kembali berada di garis depan inovasi, kali ini, ia mendorong negara bagian lain di Amerika Serikat untuk lebih menerima Aset Kripto: pada Mei 2025, New Hampshire menjadi negara bagian pertama di seluruh Amerika yang secara legislasi mendirikan cadangan Bitcoin.

Sebelum kemajuan signifikan ini, negara bagian tersebut telah mendapatkan pujian luas dari industri enkripsi karena kebijakan pajaknya yang ramah. Artikel ini akan menggali lebih dalam tentang sistem pajak New Hampshire (terutama pajak terkait aset kripto), serta perkembangan regulasi terbaru yang terkait dengan aset kripto.

2. Sistem Pajak Dasar di New Hampshire

2.1 Ikhtisar

New Hampshire memiliki sistem perpajakan yang relatif ramah, sangat cocok bagi individu yang mencari tempat tinggal dengan beban pajak rendah di Amerika Serikat. Sistem pajaknya sangat menguntungkan bagi orang berpenghasilan tinggi, pemilik bisnis, dan pekerja bergaji. Sebagai salah satu dari sedikit negara bagian di Amerika yang tidak memungut pajak penghasilan pribadi, pajak penjualan, dan pajak keuntungan modal, New Hampshire memiliki daya tarik yang besar bagi wajib pajak. Namun, beban pajak di negara bagian ini terutama terkonsentrasi pada jenis pajak lainnya, terutama pajak properti, yang dapat memberikan tekanan tertentu kepada pemilik dan penyewa. Meskipun demikian, sistem perpajakan New Hampshire tetap berada dalam posisi yang menguntungkan di Amerika Serikat, ditandai dengan sistem yang sederhana, kebebasan ekonomi, dan tingkat transparansi yang tinggi.

Biro Pajak New Hampshire bertanggung jawab untuk memungut dan mengelola berbagai jenis pajak, melalui audit, penyelidikan dan metode lainnya untuk memastikan wajib pajak memenuhi kewajibannya. Pada saat yang sama, departemen ini juga mengawasi pengelolaan pajak daerah, memastikan bahwa pengelolaannya adil dan sesuai dengan ketentuan hukum negara bagian.

2.2 Jenis Pajak Utama

2.2.1 Pajak Usaha Perusahaan

Pajak usaha perusahaan adalah salah satu jenis pajak utama di New Hampshire, yang dikenakan berdasarkan nilai entitas perusahaan yang mencakup gaji, bunga, dan dividen yang dibayarkan, dengan tarif sebesar 0,55%. Ini adalah salah satu komponen yang sangat khas dalam struktur perpajakan negara bagian ini. Singkatnya, pajak usaha perusahaan diukur berdasarkan skala aktivitas usaha perusahaan, yang berbeda dengan pajak utama negara bagian lainnya, yaitu pajak laba perusahaan, yang dikenakan berdasarkan laba bersih perusahaan.

Pajak penghasilan perusahaan berlaku untuk entitas bisnis seperti perusahaan terbuka, perseroan terbatas, kemitraan, dan usaha perorangan yang memiliki total pendapatan lebih dari 277.000 dolar AS, atau basis pajak nilai perusahaan lebih dari 111.000 dolar AS. Terlepas dari apakah perusahaan tersebut menghasilkan laba atau tidak, pajak ini harus dibayar jika sudah mencapai ambang batas.

2.2.2 Pajak Laba Perusahaan

Pajak keuntungan perusahaan adalah salah satu sumber pendapatan keuangan yang penting bagi pemerintah New Hampshire dan merupakan salah satu jenis pajak utama, yang dikenakan pada laba bersih yang diperoleh perusahaan dari pendapatan di negara bagian ini.

Pajak ini berlaku untuk entitas seperti perusahaan terbatas, perusahaan tanggung jawab terbatas, kemitraan, dan perusahaan perseorangan, serta dalam beberapa kasus juga mencakup trust dan warisan. Subjek yang dikenakan pajak adalah entitas yang beroperasi di New Hampshire dan memiliki total pendapatan tahunan lebih dari 92.000 dolar.

Saat ini, tarif pajak keuntungan perusahaan adalah 7,5% dari laba bersih yang kena pajak, turun dari 8,5% sebelumnya, yang merupakan salah satu hasil dari reformasi perpajakan yang terus dilakukan di negara bagian tersebut. Dibandingkan dengan negara bagian lain, tarif pajak keuntungan perusahaan di New Hampshire lebih rendah dan menggunakan metode perhitungan yang sederhana yang terkait erat dengan pengajuan pajak federal.

2.2.3 Pajak Properti

Pajak properti adalah jenis pajak utama yang dibayarkan oleh penduduk New Hampshire dan merupakan sumber pendanaan utama. Negara bagian ini mengandalkan pajak properti yang tinggi untuk mengimbangi kekurangan pajak penghasilan pribadi dan pajak penjualan, sehingga beban pajak properti per kapita di New Hampshire termasuk yang tertinggi di seluruh AS. New Hampshire mengenakan pajak pada properti tempat tinggal dengan tarif pajak efektif sebesar 1,41%, yang menghasilkan pendapatan fiskal sekitar 360 juta dolar AS pada tahun 2024, meningkat 38,3% dibandingkan tahun fiskal sebelumnya.

Pajak properti di New Hampshire dikelola oleh pemerintah lokal, dengan pemungutan dan pengelolaan pajak dilakukan oleh pemerintah setempat di tingkat kota dan desa. Setiap kota dan desa mengelola pajak sesuai dengan kebutuhan anggaran mereka, yang berarti bahwa tarif pajak dapat bervariasi tergantung pada lokasi.

Meskipun pajak ini dikenakan pada tingkat kota, badan pengelola pajak negara bagian akan melakukan penilaian keseimbangan tarif pajak untuk memastikan bahwa tarif pajak di setiap kota adil dan seragam. Faktor-faktor yang dipertimbangkan dalam penilaian tersebut termasuk anggaran kota, anggaran pendidikan lokal, dan keputusan pemilih.

Pajak properti berlaku untuk berbagai jenis properti, termasuk tanah untuk hunian, tanah komersial, dan tanah industri serta bangunan yang ada di atasnya. Selain itu, juga berlaku untuk "tanah yang digunakan saat ini", tetapi ruang terbuka dan tanah pertanian dapat memperoleh pengurangan pajak tertentu.

2.3 Sistem Pajak Aset Kripto di New Hampshire

New Hampshire saat ini belum menetapkan kerangka perpajakan khusus untuk perdagangan Aset Kripto atau kegiatan terkait. Namun, perusahaan Aset Kripto atau entitas ekonomi lain yang beroperasi di negara bagian ini masih mungkin dikenakan pajak lain yang disebutkan sebelumnya, seperti pajak laba perusahaan, pajak usaha perusahaan, dan pajak properti. Negara bagian ini tidak memiliki pajak Aset Kripto khusus, yang mungkin terkait dengan kurangnya pajak penghasilan pribadi dan pajak penjualan, serta mungkin dengan sengaja memposisikan dirinya sebagai yurisdiksi yang ramah terhadap perusahaan Aset Kripto.

Sistem perpajakan ini memberikan kemudahan bagi perusahaan enkripsi dalam menjalankan bisnis dan penilaian beban pajak. Selain itu, kerangka perpajakan yang ada juga menjadikan New Hampshire sebagai daerah ideal bagi perusahaan enkripsi untuk mengembangkan produk dan mendapatkan proporsi pendapatan yang lebih besar. Jika di negara bagian lain, pendapatan ini mungkin akan membawa lebih banyak beban pajak.

Dari sudut pandang yang lebih luas, sistem yang tidak memungut pajak penghasilan pribadi atau pajak keuntungan modal berarti penduduk dapat mempertahankan sebagian besar pendapatan yang diperoleh melalui perdagangan Aset Kripto atau bentuk lainnya. Selain itu, lingkungan beban pajak yang rendah secara keseluruhan di New Hampshire juga memungkinkan perusahaan Aset Kripto untuk memanfaatkan sistem yang ada untuk memperluas bisnis mereka, sambil meminimalkan beban pajak mereka. Negara bagian ini juga mungkin melakukan reformasi pajak yang lebih bebas di masa depan untuk mengurangi beban pajak yang ada, memperkenalkan insentif, dan lebih lanjut mendorong perkembangan industri Aset Kripto di negara bagian ini.

3. Tren Perkembangan Regulasi Aset Kripto di New Hampshire

Sejak 2024, New Hampshire telah mengambil sejumlah tindakan legislatif yang bertujuan untuk menyediakan kerangka hukum untuk aktivitas terkait blockchain atau Aset Kripto, serta mendorong negara bagian ini untuk berada di garis depan aplikasi dan pengembangan Aset Kripto. Tahun lalu, negara bagian tersebut meluncurkan Undang-Undang Organisasi Otonom Terdesentralisasi untuk mengatur organisasi otonom terdesentralisasi yang beroperasi di negara bagian itu. Legislatif ini bertujuan untuk memberikan panduan untuk pemerintahan, restrukturisasi, dan hal-hal lainnya, serta memberikan pengakuan hukum kepada organisasi blockchain, mendorong mereka untuk mendirikan, memperluas, atau memindahkan bisnis mereka di New Hampshire.

Pada bulan Mei 2025, Gubernur New Hampshire secara resmi mengumumkan bahwa negara bagian tersebut akan mendirikan "Dana Cadangan Strategis Bitcoin dan Aset Digital", yang memungkinkan Departemen Keuangan negara bagian untuk menginvestasikan hingga 5% dari dana publik dalam aset digital yang memiliki nilai pasar lebih dari 500 miliar dolar AS (saat ini hanya Bitcoin yang memenuhi syarat), sementara total anggaran dua tahunan New Hampshire adalah 151,7 miliar dolar AS, dengan 5% yaitu 7,85 juta dolar AS. Penandatanganan undang-undang ini menandai pengakuan pertama oleh pemerintah daerah di Amerika Serikat terhadap sifat aset cadangan Bitcoin secara hukum, dan memberikan template untuk praktik legislatif di negara bagian lain. Namun, undang-undang tersebut tidak mewajibkan investasi, hanya memberikan hak kepada Departemen Keuangan negara bagian untuk berinvestasi.

Selain undang-undang yang baru saja disahkan, ada juga satu undang-undang DPR yang diajukan pada tahun 2025 (nomor 639) yang sedang dalam proses deliberasi. Undang-undang ini bertujuan untuk memberikan lebih banyak perlindungan bagi penambang koin, jika undang-undang ini disahkan, akan mengurangi pengawasan pemerintah negara bagian dan lokal terhadap aktivitas penambangan aset kripto, sehingga memberikan lebih banyak kebebasan bagi para pelaku di bidang ini. Selain itu, undang-undang ini juga mungkin melindungi perusahaan penambangan dari larangan operasi oleh pemerintah lokal dengan alasan kebisingan, konsumsi energi, atau alasan lainnya. Dampak potensial undang-undang ini tidak dapat diabaikan, karena menyentuh beberapa tantangan kunci yang dihadapi oleh penambang aset kripto di Amerika Serikat saat ini, termasuk masalah kebisingan dan penggunaan energi dari fasilitas penambangan. Undang-undang ini juga akan membatalkan kekuasaan pemerintah lokal untuk mencegah orang menggunakan aset kripto untuk membeli barang dan layanan. Namun, undang-undang ini masih menunggu untuk disetujui oleh DPR, dan Senat negara bagian telah memutuskan untuk menunda proses legislasi untuk memberikan lebih banyak waktu untuk debat. Pada saat yang sama, pihak Senat juga sedang meninjau beberapa ketentuan dari undang-undang ini, khususnya yang diusulkan untuk tidak mengklasifikasikan aset kripto sebagai sekuritas atau kontrak investasi. Langkah regulasi ini bertujuan untuk mendiversifikasi portofolio negara bagian ini, yang juga mencerminkan pengakuan yang semakin meningkat terhadap aset digital di tingkat institusi.

4. Ringkasan

Kemajuan regulasi Aset Kripto di New Hampshire serta penerimaan luas terhadap aktivitas Aset Kripto mencerminkan harapan positif di pasar Aset Kripto. Meskipun saat ini masih sulit untuk sepenuhnya mengevaluasi efektivitas undang-undang baru di New Hampshire, dapat dipastikan bahwa posisi negara bagian tersebut dalam mendukung Aset Kripto berpotensi diperkuat dalam beberapa tahun ke depan.

Dari sudut pandang yang lebih luas, New Hampshire mungkin sekali lagi memainkan peran sebagai pemimpin, mendorong negara bagian lain di AS untuk lebih aktif menerima Aset Kripto. Dampak potensialnya adalah munculnya lebih banyak yurisdiksi yang ramah terhadap Aset Kripto di AS, yang pada gilirannya akan membentuk daftar putih Aset Kripto yang semakin berkembang, memberikan lebih banyak tempat ideal bagi investor dan pengembang untuk mendirikan dan mengoperasikan bisnis Aset Kripto tanpa tekanan atau pembatasan yang diatur.

Untuk New Hampshire, berinvestasi dalam Bitcoin adalah cara untuk mendiversifikasi cadangannya dan menghasilkan pengembalian investasi yang signifikan. Sementara itu, sikap mendukung Aset Kripto di negara bagian tersebut bersama dengan lingkungan pajak yang rendah diharapkan dapat menarik banyak penggemar dan pengembang Aset Kripto untuk datang, mencari tanah yang menguntungkan untuk mengembangkan proyek inovatif atau mendapatkan pengembalian yang lebih tinggi.